Forensic Audit για Επιχειρήσεις
Το Forensic Audit διερευνά παρατυπίες, αμφισβητούμενες συναλλαγές και οικονομικές αποκλίσεις, αποτυπώνοντας τα πραγματικά γεγονότα με τρόπο τεκμηριωμένο και αξιοποιήσιμο σε δικαστικές ή εταιρικές διαδικασίες.
Εφαρμόζεται σε περιπτώσεις με ενδείξεις απάτης, υπεξαίρεσης ή χειραγώγησης οικονομικών στοιχείων, σε ύποπτες ή κυκλικές συναλλαγές χωρίς επαρκή αιτιολόγηση και σε ασυνήθιστες μεταβολές εσόδων, εξόδων, αποθεμάτων ή ταμειακών ροών. Καλύπτει επίσης εσωτερικές διαφορές μεταξύ μετόχων ή διοίκησης, υποθέσεις φορολογικών ελέγχων ή εποπτικών αρχών, καθώς και διαπραγματεύσεις για αποτιμήσεις, ζημιές ή αναδιαρθρώσεις.
Ενδεικτικές εργασίες
Η εργασία περιλαμβάνει ανασκόπηση λογιστικών βιβλίων και παραστατικών, ανάλυση συναλλαγών και μοτίβων υψηλού κινδύνου, εντοπισμό αποκλίσεων και μη συνήθων κινήσεων, ποσοτική αποτίμηση ζημιών και επιπτώσεων, καθώς και σύνταξη τεχνικών εκθέσεων ή πραγματογνωμοσυνών.
Πώς γίνεται
Η ανάλυση βασίζεται σε τεχνική επεξεργασία δεδομένων με αναπαραγώγιμα βήματα, με σαφή διαχωρισμό γεγονότων, ενδείξεων και συμπερασμάτων. Κάθε εύρημα μπορεί να επαληθευτεί, ενώ τα τεχνικά συμπεράσματα συνδέονται με τις επιχειρησιακές και νομικές παραμέτρους της υπόθεσης.