Forensic Audit για Επιχειρήσεις

Το Forensic Audit για Επιχειρήσεις απευθύνεται σε διοικήσεις, τμήματα Internal Audit, νομικούς συμβούλους και μετόχους που χρειάζονται ανεξάρτητη, τεκμηριωμένη και αναπαραγώγιμη αξιολόγηση οικονομικών και λογιστικών στοιχείων σε υποθέσεις αυξημένης ευθύνης. Στόχος είναι ο εντοπισμός παρατυπιών, αποκλίσεων και ασυνήθιστων συναλλαγών, καθώς και η αποτύπωση της πραγματικής οικονομικής εικόνας της επιχείρησης.

Για το θεσμικό πλαίσιο, τις εγκληματολογικές τεχνικές και τα αναλυτικά πρωτόκολλα που εφαρμόζονται στο Forensic Audit επιχειρήσεων, μπορείτε να ανατρέξετε στο Forensic Economic Analysis Lab.

Το Forensic Audit συνδυάζει αρχές εσωτερικού ελέγχου, εγκληματολογικής μεθοδολογίας και οικονομικής ανάλυσης, ώστε τα ευρήματα να μπορούν να αξιοποιηθούν τόσο σε εσωτερικό επίπεδο (διοίκηση, επιτροπές ελέγχου) όσο και σε δικαστικές ή εξωδικαστικές διαδικασίες. Η προσέγγιση είναι δομημένη, τεκμηριωμένη και προσανατολισμένη στη λήψη αποφάσεων.

Forensic Audit σε υποθέσεις παρατυπιών, διαφορών και αυξημένου ρίσκου

Ο Γεράσιμος Μαργέτης, Δικαστικός Πραγματογνώμονας, Εγκληματολόγος και Financial Forensics Specialist, παρέχει εξειδικευμένες υπηρεσίες Forensic Audit για επιχειρήσεις που αντιμετωπίζουν υποθέσεις παρατυπιών, εσωτερικών διαφορών, αμφισβητούμενων συναλλαγών ή αυξημένου λειτουργικού και κανονιστικού ρίσκου.

Η μεθοδολογία του Forensic Audit ευθυγραμμίζεται με τις απαιτήσεις εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης και δικαστικής τεκμηρίωσης, ώστε τα ευρήματα να είναι σαφή, τεχνικά τεκμηριωμένα και αξιοποιήσιμα από διοικήσεις, ελεγκτικά όργανα και νομικούς.

Σε ποιες επιχειρησιακές περιπτώσεις εφαρμόζεται το Forensic Audit

Το Forensic Audit για Επιχειρήσεις εφαρμόζεται ενδεικτικά σε περιπτώσεις όπως:

• Ενδείξεις απάτης, υπεξαίρεσης, χειραγώγησης οικονομικών στοιχείων ή μη εξουσιοδοτημένων συναλλαγών.
• Ασυνήθιστες μεταβολές σε έσοδα, έξοδα, αποθέματα ή ταμειακές ροές χωρίς επαρκή επιχειρησιακή εξήγηση.
• Εσωτερικές διαφορές μεταξύ μετόχων, διοίκησης ή συνεργατών σχετικά με την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης, όπου μπορεί να απαιτείται τεχνική υποστήριξη διαδίκων από Τεχνικό Σύμβουλο Οικονομικών Υποθέσεων .
• Υποθέσεις κανονιστικής συμμόρφωσης, φορολογικών ελέγχων ή ελέγχων από εποπτικές αρχές.
• Διαπραγματεύσεις για αγοραπωλησίες επιχειρήσεων, αποτιμήσεις ή αναδιοργάνωση, όπου απαιτείται ανεξάρτητη οικονομική εικόνα.

Ενδεικτικές εργασίες Forensic Audit

Κάθε Forensic Audit διαμορφώνεται βάσει του αντικειμένου της υπόθεσης, αλλά μπορεί να περιλαμβάνει ενδεικτικά:

• Ανασκόπηση λογιστικών βιβλίων, παραστατικών και supporting documentation για τον εντοπισμό αποκλίσεων και παρατυπιών.
• Έλεγχο ακολουθούμενων διαδικασιών, δικλίδων ασφαλείας και πρακτικών εσωτερικού ελέγχου.
• Εντοπισμό ασυνήθιστων συναλλαγών, κυκλικών κινήσεων, συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη ή υψηλού ρίσκου.
• Ποσοτική αποτίμηση οικονομικών συνεπειών (ζημιών, διαφυγόντων κερδών, επιπτώσεων σε ρευστότητα και κεφάλαιο κίνησης).
• Σύνταξη δομημένων τεχνικών εκθέσεων ή πραγματογνωμοσυνών με σαφή παρουσίαση ευρημάτων, μεθοδολογίας και συμπερασμάτων.

Το Forensic Audit για Επιχειρήσεις εντάσσεται στο πλαίσιο της Εγκληματολογικής Λογιστικής (Forensic Accounting), προσφέροντας εστιασμένο έλεγχο σε επίπεδο διαδικασιών, συναλλαγών και οικονομικών αποτελεσμάτων.

Συνεργασία με Internal Audit, διοίκηση και νομικούς

Η προσέγγιση στο Forensic Audit είναι συνεργατική, με σεβασμό στους υφιστάμενους μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου και στις ανάγκες της διοίκησης. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται:

• στη σαφήνεια της μεθοδολογίας και των παραδοχών που χρησιμοποιούνται,
• στη δυνατότητα επαλήθευσης των ευρημάτων από εσωτερικά ή εξωτερικά ελεγκτικά όργανα,
• στη σύνδεση των τεχνικών ευρημάτων με επιχειρησιακές και νομικές παραμέτρους,
• στη δυνατότητα αξιοποίησης των εκθέσεων σε δικαστικές ή εξωδικαστικές διαδικασίες.

Όπου απαιτείται, το Forensic Audit πλαισιώνεται από συνεργασία με νομικούς συμβούλους, ώστε τα τεχνικά ευρήματα να υποστηρίζουν ουσιαστικά την επιχειρηματολογία σε υποθέσεις αυξημένης ευθύνης.

Εγγυήσεις συνεργασίας

• Εξειδίκευση σε Forensic Audit επιχειρήσεων με έμφαση σε παρατυπιές, αποκλίσεις και ασυνήθιστες συναλλαγές.
• Επαγγελματική δεοντολογία, εχεμύθεια και προστασία ευαίσθητων επιχειρησιακών και οικονομικών δεδομένων.
• Δυνατότητα εξ αποστάσεως συνεργασίας σε όλη την Ελλάδα, με ασφαλή διαχείριση ψηφιακών αρχείων.
• Οργανωμένη και έγκαιρη ανταπόκριση σε υποθέσεις που απαιτούν άμεση τεκμηρίωση και ανάλυση.

Συμπληρωματικό forensic εκπαιδευτικό υλικό

Για επαγγελματίες που επιθυμούν να εμβαθύνουν στην Εγκληματολογική Λογιστική, το Forensic Audit και την ανάλυση παρατυπιών, διατίθενται εξειδικευμένα eBooks και εκπαιδευτικά σεμινάρια:

• Βιβλία Εγκληματολογικής Λογιστικής – Forensic eBooks
• Σεμινάριο Εγκληματολογικής Λογιστικής

Επικοινωνία για Forensic Audit Επιχειρήσεων

Για διερεύνηση παρατυπιών, αξιολόγηση διαδικασιών ή προγραμματισμό συνεργασίας σε Forensic Audit Επιχειρήσεων, μπορείτε να επικοινωνήσετε μέσω της φόρμας επικοινωνίας.